決算書 担保 保証人は、銀行から融資を受けるとき、銀行が審査を行うにおいて、銀行が審査材料として検討するものであります。
審査における優先順位としては、
１．決算書
２．担保
３．保証人
という順番となります。
融資審査は、決算書で８割が決まります。
決算書には、貸借対照表と損益計算書とがありますが、貸借対照表で、銀行員が何よりも目がいくところは、純資産、です。
純資産は、プラスであることが必須。マイナスであれば、債務超過と言われ、融資は困難となります。
また純資産がプラスでも、資産の部の各勘定科目にて資産価値のないものがあり、実質の資産で見て、純資産がマイナスとなれば実質債務超過と見られ、融資は困難となります。
次に、損益計算書で、銀行員が目がいくところは、営業利益・経常利益です。当期純利益ではありません。
当期純利益は、その期だけの利益・損失である特別利益・特別損失に左右されやすく、銀行の見方としては、参考程度にとどまります。
営業利益・経常利益、いずれかがマイナスであると、融資は受けにくくなります。
融資審査においては、決算書が８割のウェートをしめます。
次回は、担保と保証人と金融機関からの借入（資金調達）について記載いたします。
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